Kleinunternehmer oder Regelbesteuerung – wann ist was sinnvoll?

Zum Jahresende lohnt sich der Blick auf das gewählte Besteuerungsmodell. Seit 2025 gelten folgende Grenzen für Kleinunternehmer:

• Vorjahr: max. 25.000 € Umsatz
• laufendes Jahr: max. 100.000 € Umsatz

Wann ist die Kleinunternehmerregelung sinnvoll?
Wenn Ihre Umsätze stabil unter den Grenzen liegen und Sie viele Privatkunden haben. Sie müssen keine Umsatzsteuer ausweisen und keine Voranmeldungen abgeben.

Wann spricht mehr für die Regelbesteuerung?
Wenn Investitionen anstehen, laufende Kosten mit Vorsteuer verbunden sind oder Sie hauptsächlich Geschäftskunden haben. Nur unter der Regelbesteuerung können Sie die Vorsteuer abziehen.

Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung
Sie können freiwillig zur Regelbesteuerung wechseln. Der Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung muss bis Ende Februar des übernächsten Jahres erklärt werden und bindet Sie mindestens fünf Jahre.
Ein Widerruf ist erst danach möglich – immer zum Beginn eines darauffolgenden Kalenderjahres.

Tipp: Jetzt überlegen, welches Besteuerungsmodell für Sie passt!